ООО: что это, плюсы и минусы, как открыть в 2025 году

Чтобы запустить бизнес, сначала нужно выбрать форму регистрации компании. Один из вариантов — общество с ограниченной ответственностью, или ООО. Этот вид предполагает, что учредители рискуют только той суммой, что вложили вначале. Если организация обанкротится, предпринимателям не придется погашать долги из личных средств.

В статье рассказываем, что такое общество с ограниченной ответственностью и чем оно отличается от ИП и акционерных обществ. Разбираем, какие налоги платит ООО и как зарегистрировать компанию.

Что такое ООО

Общество с ограниченной ответственностью, или ООО, — это организация, которая ведет бизнес, владеет имуществом и другими активами, получает прибыль. Капитал такой компании разделен на доли: учредители и участники владеют частями в зависимости от своих вкладов.

Когда предприниматели открывают общество с ограниченной ответственностью, они собирают уставной капитал. Учредители должны набрать не меньше 10 тысяч рублей — иначе зарегистрировать компанию не получится. Партнеры могут вносить столько, сколько хотят: потом на эти деньги можно будет развивать бизнес.

Доли в компании распределяются в зависимости от того, сколько денег или имущества внес каждый учредитель. При этом предприниматели отвечают по обязательствам компании только в пределах суммы, которую вложили в уставный капитал.

Пример. Анна, Борис и Владимир решили открыть кофейню. Для этого коллеги основали общество с ограниченной ответственностью «Печка». Анна внесла 300 тысяч рублей, Борис — 200 тысяч рублей, а Владимир — 500 тысяч рублей. Общий уставный капитал составил один миллион рублей.

Доли распределились так: у Анны — 30%, у Бориса — 20%, у Владимира — 50%. Если компания заработает 100 тысяч рублей прибыли, то Анна получит 30 тысяч, Борис — 20 тысяч, а Владимир — 50 тысяч рублей.

Если же бизнес обанкротится, партнеры потеряют только ту сумму, что вложили. Даже если у «Печки» останутся долги, Анне, Борису и Владимиру не придется погашать их из личных средств.

Доли в ООО могут переходить к другим людям. Так они становятся участниками общества — получают дивиденды и принимают решения, которые влияют на стратегию компании. Но учредителями называют только тех, кто основал организацию.

Зарегистрировать ООО — только первый шаг к успешному бизнесу. Дальше предпринимателей ждут новые дела. Надо искать и привлекать клиентов, вести переговоры, контролировать финансы и управлять командой. Чтобы не потеряться в хаосе задач, лучше сразу выстраивать четкую систему работы.

Запускаете бизнес?

Битрикс24 помогает начать. Собирайте клиентов в CRM, общайтесь с коллегами в мессенджере и ведите задачи в таск-трекере.

Создать бесплатно

Перейти к управляемому росту поможет Битрикс24. На платформе есть все инструменты для успешного старта: от CRM и таск-трекера до мессенджера и конструктора сайтов. Попробуйте бесплатно.

Чем ООО отличается от ИП и АО

У предпринимателей есть несколько вариантов, как зарегистрировать бизнес. Рассмотрим основные отличия каждой формы.

Индивидуальный предприниматель, или ИП, — это физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность.

Чтобы зарегистрировать ИП, собирать стартовый капитал не нужно. Работать можно в одиночку или нанимать сотрудников. Вести отчетность легко: на упрощенном режиме налогообложения достаточно вести книгу доходов и расходов и раз в год подавать декларацию.

Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом — это главное отличие от формы собственности ООО. Если бизнес обанкротится, кредиторы могут взыскать долги с любой собственности предпринимателя. Исключение составляет только единственное жилье, если его площадь не превышает установленные нормы.

Акционерное общество, или АО, — это компания, уставной капитал которой делится на акции. Владельцев ценных бумаг называют акционерами: они получают право на часть прибыли организации в виде дивидендов.

АО может быть публичным или непубличным. Публичное акционерное общество (ПАО) торгует акциями на фондовой бирже и продает акции всем. Непубличное акционерное общество (НАО) не выходит на биржу и предлагает ценные бумаги только тем, кому доверяет: ограниченному кругу инвесторов, партнеров или сотрудников.

Чтобы открыть ПАО, нужно собрать уставной капитал в 100 миллионов рублей. Чтобы запустить НАО, достаточно 100 тысяч рублей. Управлять АО может только совет директоров.

Чтобы было проще выбрать юридическую форму бизнеса, собрали сравнительную таблицу с характеристиками.

	ИП	ООО	АО
Сколько человек открывают бизнес	Один предприниматель	От 1 до 50 человек	От 1 человека, без ограничений
Как отвечают предприниматели	Всем личным имуществом	В пределах доли, которую внесли в уставном капитале	В пределах стоимости акций
Какой должен быть уставной капитал	Не требуется	10 000 рублей	100 000 рублей
Есть ли ограничения в деятельности	Есть. Например, нельзя открыть ломбард	Нет. Можно развивать любой бизнес	Нет. Можно развивать любой бизнес
Насколько просто вести отчетность	Просто, можно вести самостоятельно	Вести отчетность сложно	Вести отчетность сложно

Какие налоги платит ООО

Налоговая нагрузка ООО зависит от режима, который выбрала компания. В 2025 году организация может работать по одной из четырех систем — УСН, АУСН, ЕСХН и ОСН.

Упрощенная система налогообложения, или УСН

УСН могут применять компании, которые отвечают таким условиям: зарабатывают до 450 миллионов рублей в год, нанимают в команду до 130 человек и владеют активами на сумму до 200 миллионов рублей.

При этом на УСН нельзя работать банкам, страховым компаниям, ломбардам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, негосударственным пенсионным и инвестиционным фондам. Также запрещено заниматься нотариальной деятельностью и продавать подакцизные товары.

Если бизнес отвечает всем требованиям, он может выбрать, какой налог выплачивать:

УСН «Доходы» — компания платит 6% со всех своих доходов. Расходы в налоговой базе не учитываются.
УСН «Доходы минус расходы» — организация платит налог с прибыли по ставке 15%. Важно, чтобы бизнес мог подтвердить свои траты документами: платежкой, чеками, товарными накладными или актами выполненных работ.

Автоматизированная упрощенная система, или АУСН

Автоматизированная упрощенная система — специальный режим, в котором налоговая сама определяет сумму, которую должна уплатить компания. Для этого служба оценивает данные онлайн-кассы и информацию, которую бизнес внес в личный кабинет налогоплательщика.

Выбрать автоматизированную упрощенную систему могут компании, которые зарабатывают до 60 миллионов в год и в которых работает до пяти сотрудников. На АУСН компании не платят взносы за команду в СФР Социальный фонд России и сдают меньше отчетов. Однако налоговые ставки на этом режиме выше.

Стандартная ставка на АУСН «Доходы» — 8%. На режиме АУСН «Доходы минус расходы» — ставка 20% с прибыли компании.

Единый сельскохозяйственный налог, или ЕСХН

ЕСХН применяют компании, которые производят сельхозпродукцию. Доходы от такого производства должны составлять минимум 70% от общей выручки. Стандартная ставка для бизнеса из этой сферы — 6% с прибыли.

Общая система налогообложения, или ОСН

Общий режим налогообложения могут выбирать любые организации вне зависимости от того, чем они занимаются, сколько зарабатывают и насколько большие у них команды. На ОСН бизнес платит два обязательных взноса — налог на прибыль и НДС.

Налог на прибыль по ставке 25%. Компании могут учитывать все расходы, которые могут подтвердить документально.
Налог на добавленную стоимость по ставке 0, 10 или 20%. Сумма зависит от того, какие продукты предлагают компании.

Как открыть ООО

На регистрацию ООО нужно закладывать 7-10 рабочих дней. Чтобы открыть компанию офлайн, нужно заплатить госпошлину в 4000 рублей. Если подать документы в электронном виде с квалифицированной электронной подписью, государство оформит бизнес бесплатно. Рассказываем, какие этапы нужно пройти.

Шаг №1. Определите учредителей и доли

Учредителями организационно-правовой формы ООО могут быть как физические, так и юридические лица. Максимальное количество участников — 50 человек.

Договоритесь, кто сколько средств внесет в уставной капитал. От этого будет зависеть, какой долей в компании будет владеть учредитель. Доли определяют пропорционально вкладам в уставный капитал и указывают в процентах или дробях.

Шаг №2. Выберите название компании

Оно должно быть полным и на русском языке. Например, «Общество с ограниченной ответственностью “Быстрая доставка”». Можно дополнительно добавить сокращенное название «ООО “Быстрая доставка”». Что еще важно учесть:

Название не должно копировать уже зарегистрированные бренды. Проверить свою идею на уникальность можно через сервис ФНС.
Нельзя использовать названия государств, нецензурные слова или обозначения государственной власти.

Шаг №3. Выберите ОКВЭД

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, или ОКВЭД, определяет, чем будет заниматься компания. Нужно выбрать один основной код и, если нужно, указать дополнительные. Какие могут быть коды:

47.91 — розничная торговля по почте или интернету.
62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения.
68.20 — сдача в аренду собственного недвижимого имущества.
70.22 — консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

Посмотреть весь список можно в справочнике.

Шаг №4. Подготовьте и подайте документы

Чтобы зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, нужно предоставить ФНС:

1. Заявление по форме Р11001. В нем указывают полное и сокращенное наименование ООО, юридический адрес компании, ОКВЭД и размер уставного капитала. Также вносят данные об учредителях — фамилию, имя, отчество, паспортные данные, доли в уставном капитале каждого участника. Посмотреть, как выглядит форма, можно на сайте ФНС.

2. Решение о создании ООО. Его может принять единственный учредитель или общее собрание партнеров.

В первом случае предприниматель фиксирует, что создает ООО, утверждает устав, определяет размер стартового капитала и как он будет выплачен. Также указывает, кого избирает генеральным директором, и определяет юридический адрес компании.

Пример. Создать общество с ограниченной ответственностью «Печка» с уставным капиталом 10 000 рублей. Утвердить устав ООО «Печка». Назначить генеральным директором Иванова Ивана Ивановича.

Если учредителей много, они вместе составляют и подписывают протокол общего собрания. В нем указывают дату, время и место встречи, список присутствующих учредителей, повестку. Обязательно фиксируют решения с указанием результатов голосования. Протокол должны подписать все учредители.

3. Устав общества. Это главный документ ООО: он определяет, как будет работать компания, какие права и обязанности будут иметь участники общества.

Составить устав можно самостоятельно или обратиться за шаблоном к ФНС. Служба предлагает ответить на несколько вопросов, а потом подбирает нужный вариант.

4. Квитанция об уплате госпошлины. Квитанцию нужно предоставить ФНС, если вы подаете документы лично. Оплатить можно на сайте налоговой службы.

Готовый пакет документов можно подать тремя способами:

Лично в налоговой инспекции.
Через МФЦ.
В электронном виде через сайт ФНС. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись.

Шаг №5. Получите документы о регистрации

Ведомство рассматривает документы до трех дней. Если государство одобряет заявку, учредители получают:

Лист записи в ЕГРЮЛ Единый государственный реестр юридических лиц .
Устав с отметкой налоговой.

Далее можно открывать расчетный счет в банке и начинать искать клиентов — CRM Битрикс24 поможет.

Частые вопросы

Формально ООО может работать без расчетного счета, но на практике это неудобно. Если у юридического лица нет счета, оно может работать только с наличными. И есть ограничение: компания может передавать средства другой организации только в пределах 100 тысяч рублей.

Расчетный счет нужен, чтобы платить налоги безналичным способом, получать оплату от клиентов, выдавать зарплаты сотрудникам и работать с поставщиками. Многие банки и крупные компании вообще не работают с организациями, у которых нет расчетного счета. Так что многие ООО открывают его сразу после регистрации.

Участник ООО может выйти из общества несколькими способами. Самый простой — продать свою долю другим участникам или третьим лицам.

Также участник может потребовать от других участников общества выкупить свою долю. В этом случае ООО должно выплатить стоимость доли в течение трех месяцев. Стоимость определяется на основе данных бухгалтерской отчетности или независимой оценки.

Третий вариант — когда участника исключает общее собрание учредителей. Но это возможно, только если партнер нарушает свои обязанности. Процедура сложная и требует веских оснований, поэтому применяется редко.

Что в итоге

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическая форма организации бизнеса. Компания владеет имуществом и другими активами, привлекает инвестиции и получает прибыль.
Когда предприниматели создают ООО, они вкладывают деньги и имущество в уставной капитал. От него зависит, какой долей бизнеса будут владеть учредители.
ООО может работать на УСН, АУСН, ЕСХН или ОСНО. С 2025 года компании на УСН с доходом свыше 60 миллионов рублей становятся плательщиками НДС.
Чтобы открыть ООО, нужно выбрать название, определить учредителей и их доли, подготовить минимум 10 000 рублей уставного капитала и подать документы в налоговую.

Управляйте проектами и создавайте сильную команду с Битрикс24

Попробовать бесплатно