Государственная Дума рассматривает законопроект, который вносит поправки в систему страховых взносов — обязательных платежей для работодателей. Изменения касаются суммы выплат, а также льгот, которые сейчас действуют для малого, среднего бизнеса и IT-компаний.
Законопроект еще не приняли: перед этим его должны одобрить Госдума, Совет Федерации и президент. Но если поправки вступят в силу, изменения начнут действовать уже с 1 января. В материале разбираемся, к чему готовиться организациям.
Какие взносы компании делают сейчас
Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатели вносят в Социальный фонд России (СФР) за своих сотрудников, а индивидуальные предприниматели — за себя.
Государство собирает деньги, чтобы поддерживать нетрудоспособных граждан и оказывать медицинские услуги. С этими целями Социальный фонд России требует от организаций делать взносы за каждого сотрудника:
- На обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от зарплаты специалиста.
- На обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1% от зарплаты работника.
- На обязательное социальное страхование (ВНиМ) — 2,9% от зарплаты сотрудника.
Если сложить ОПС, ОМС и ВНиМ, получится 30% — это стандартная ставка для крупных организаций. Компании выплачивают проценты, пока годовая сумма взносов за одного работника не достигнет единой предельной величины базы (ЕПВБ).
После этого ставка уменьшается до 15,1%. Работодатель перечисляет этот процент от зарплаты в СФР, а служба сама перераспределяет выплаты для ОПС, ОМС и ВНиМ. Государство фиксирует предельную величину базы каждый год. Лимит в 2025 году — 2 759 000 рублей, с 1 января 2026 года — 2 979 000 рублей.
Дополнительно компании выплачивают проценты на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний по ставке от 0,2 до 8,5% — в зависимости от класса риска, к которому относится деятельность компании.
Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей рассчитываются по другой схеме. ИП вносят за себя фиксированную сумму и дополнительно 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей в год.
Фиксированный размер взноса государство определяет ежегодно. В 2025 году он составляет 53 658 рублей.Кроме общей ставки, в 2025 году для малых и средних предприятий, а также некоторых других компаний, действует пониженный тариф. Организации платят 30% только за ту часть зарплаты каждого работника, что не превышает 1,5 МРОТ. Минимального размера оплаты труда На все, что выше предела, распространяется ставка 15%.
Некоторые предприниматели могут платить страховые взносы по ставке 7,6%. К таким организациям относятся IT-компании, социальные и научные предприятия, участники промышленных кластеров. 7,6% применяется к части зарплаты до ЕПВБ. Все, что выше, не облагается взносом.
Взносы рассчитываются со всех вознаграждений сотрудников: зарплат, премий, отпускных, компенсаций и социальных выплат.
В 2026 году система может стать строже. Государство пересматривает льготы и планирует добавить новую обязанность — платить взносы за директоров, даже если они не получают зарплату.
Все изменения страховых взносов в 2026 году закрепляет Федеральный закон №1026190‑8. На момент публикации статьи поправки не вступили в силу: сначала их должна одобрить Госдума во втором и третьем чтении, а также Совет Федерации и президент.
Если законопроект примут, нововведения начнут действовать уже с 1 января. Разбираем, что поменяется и как подготовиться компаниям.
Встречать перемены проще, если вы к ним готовы. Используйте Битрикс24, чтобы быстрее адаптироваться к новым условиям и развиваться без помех.
Что ждет малый и средний бизнес
С 2026 года малое и среднее предпринимательство может лишиться льготы по страховым взносам. Платить 30% с целой зарплаты придется бизнесу в сфере:
- оптовой и розничной торговли;
- строительства;
- общепита;
- финансов и страхования;
- добычи полезных ископаемых.
Пример. Небольшая компания «Деньги» оказывает финансовые услуги. В предприятии работает пять сотрудников с зарплатой 90 000 рублей в месяц.
В 2025 году организация делала страховые взносы по пониженному тарифу: 30% с суммы до 1,5 МРОТ (33 660 рублей), 15% — со всего, что выше этого предела.
За одного сотрудника: (33 660 × 30%) + (56 340 × 15%) = 10 098 + 8451 = 18 549 рублей в месяц.
За всех работников в год: 18 549 × 5 × 12 = 1 112 940 рублей.
С 2026 года компания становится плательщиком страховых взносов по общей ставке 30%. Это значит, что сумма выплат за команду возрастет.
За одного человека: 90 000 × 30% = 27 000 рублей в месяц.
За всех работников в год: 27 000 × 5 × 12 = 1 620 000 рублей.
Пониженный тариф 15% на часть зарплаты свыше лимита сохранят для приоритетных и социально значимых направлений. Законопроект относит к ним:
- обрабатывающую промышленность;
- IT-сферу;
- сельское хозяйство;
- транспорт и логистику;
- образование;
- ЖКХ.
Главное условие — доля дохода компании от льготной деятельности должна составлять не менее 70% от общей выручки. То есть предприятия со «смешанным» бизнесом смогут сохранить пониженный тариф, если основная прибыль идет, например, от разработки электроники.
Что ждет IT-компании
В 2025 году аккредитованные IT-компании могли делать страховые взносы по пониженной ставке — 7,6% вместо стандартных 30%. Это было частью государственной программы для поддержки технологических компаний и разработчиков.
С 2026 года льготную ставку могут поднять до 15% на выплаты до единой предельной величины базы — 2 979 000 рублей в год. На все, что выше лимита, будет действовать ставка 7,6%.
Пример. В IT-компании «Байт» трудится разработчик с окладом 200 000 рублей. В 2025 году организация перечисляла за него: 200 000 × 7,6% = 15 200 рублей в месяц.
После повышения ставки взносы составят: 200 000 × 15% = 30 000 рублей в месяц.
Компанию ждет дополнительная нагрузка почти в 15 тысяч рублей в месяц на одного разработчика.Что такое взносы за директоров
С 1 января 2026 года государство может обязать все организации делать взносы за руководителя. Платежи будут рассчитываться по МРОТ, даже если директор совсем не получает зарплату или зарабатывает меньше минимальной суммы. В 2026 году МРОТ может составить 27 093 рубля.
Пример. Официальный оклад директора компании «Престиж» — 7000 рублей. В 2025 году организация перечисляла взносы в СФР по общей ставке: 7000 × 30% = 2100 рублей.
В 2026 году платежи будут рассчитываться от МРОТ. С 1 января компании придется выплачивать за директора: 27 093 × 30% = 8128 рублей в месяц.Какие будут льготы по страховым взносам
С 2026 года компании смогут выплачивать сотрудникам материальную помощь при рождении ребенка до 1 000 000 рублей без начисления страховых взносов. Раньше лимит был на уровне 50 000 рублей, а все, что выше, облагалось налогом.
Для того чтобы получить льготу, важно будет правильно провести процедуру:
- Помощь нужно провести в первые 12 месяцев после рождения или усыновления.
- Руководитель должен оформить приказ с основанием, датой и суммой.
- Деньги нужно обязательно проводить через бухгалтерию. Проводить можно как единоразово, так и частями, но в период 12 месяцев.
Если все сделано по правилам, то налоговая не начислит страховые взносы на эту сумму. Есть и другие компенсации, на которые не будут начислять взносы:
- Командировочные расходы: проезд, проживание, суточные, медицинская страховка при зарубежных поездках.
- Выплаты мобилизованным сотрудникам: компенсации, доплаты и единовременная материальная помощь, если они предусмотрены локальными актами компании.
- Пособия при гибели или травме мобилизованных работников.
Все эти меры государство вводит для того, чтобы стимулировать компании поддерживать работников «вбелую».
Как подготовиться к изменениям
Рост МРОТ, отмена льгот и новые обязательные взносы — все это напрямую влияет на фонд оплаты труда. Поэтому компании стоит заранее пересчитать расходы и подготовить документы. Ниже собрали пошаговый план, который поможет сделать это спокойно и без спешки.
Шаг 1. Проверьте свои коды ОКВЭД. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Определяет, чем занимается компания Компании из некоторых отраслей смогут продолжить работу по пониженным ставкам. Проверьте, соответствует ли ваш основной код тем видам деятельности, для которых могут сохранить прежние условия. Итоговый список льготных ОКВЭД будет опубликован в декабре 2025 года.
Шаг 2. Посчитайте, насколько вырастут расходы. Если вам придется переходить на новый тариф, определите масштаб изменений страховых взносов. Для этого используйте формулу: Новые взносы = Фонд оплаты труда × Новый тариф.
Например, если у компании фонд оплаты труда — 2 млн рублей в месяц, то при новом тарифе взносы составят 600 тысяч рублей.
Шаг 3. Заложите изменения в бюджет. Нужно обновить финмодель: пересчитайте плановые расходы на страховые взносы. Посмотрите, как изменится выручка, если прибыль останется прежней, а расходы на персонал вырастут. Такой расчет поможет понять, какие проекты или отделы станут менее выгодными.
Здесь же можно прописать два сценария: оптимистичный — если часть прибыли удастся сохранить на льготной ставке, и пессимистичный — повышение МРОТ и новый налоговый режим. Разница между сценариями покажет, какой запас есть сейчас у бизнеса и как распределить нагрузку в следующем году.
Шаг 4. Проверьте оклад руководителя. Компании придется выплачивать страховые взносы от МРОТ, даже если директор получает меньше минимальной суммы. Лучше заранее подготовиться к новым выплатам.
Шаг 5. Оптимизируйте процессы. Посмотрите, какие задачи можно передать на аутсорс, например, бухгалтерию, поддержку или логистику. Иногда это помогает сократить расходы и не потерять качество.
Ускорить работу помогает автоматизация. Помогите команде успевать больше и уставать меньше с помощью Битрикс24. Передайте рутину цифровой системе, чтобы не расширять штат. Попробуйте бесплатно.
Частые вопросы
Законопроекты №1026183‑8 о МРОТ и №1026190‑8 о страховых взносах уже прошли первое чтение в Госдуме. Ожидается, что их рассмотрят до конца 2025 года. Все поправки начнут действовать с 1 января 2026 года.
Да, но только если вы действительно занимаетесь этой деятельностью. Если налоговая заподозрит, что код изменили только ради экономии, она доначислит взносы, пени и штраф. Поэтому перед сменой стоит подготовить документы, которые подтверждают, что 70% прибыли идет от льготной деятельности.
Переход лучше планировать заранее — чтобы успеть подтвердить изменения документами и применять льготу уже с нового года.
Что в итоге
- Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатели перечисляют в Социальный фонд России за своих сотрудников.
- Страховые взносы в 2026 году главные изменения: государство отменит пониженные ставки для части компаний, повысит льготные проценты для IT-компаний, повысит МРОТ и введет выплаты за директоров.
- Многим малым и средним предприятиям с 2026 года придется платить 30% взносов вместо 15%, как это было раньше. Льготные условия сохранят производства, сельские хозяйства, транспортные компании, разработчики электроники и цифровых программ.
- Взносы в IT-секторе также вырастут с 7,6 до 15%. Однако если годовая зарплата сотрудника преодолевает предельный порог, то все, что выше, будет оплачиваться по ставке 7,6%.
- За директоров придется платить страховые взносы — процент от МРОТ, даже если руководители не получают зарплату.
- Чтобы плавно перейти на новую систему, подготовьтесь: проверьте свои коды ОКВЭД, рассчитайте, как вырастут расходы, заложите их в бюджет, проверьте оклады руководителей, оптимизируйте штат и процессы.
