Принимать бизнес-решения проще, когда есть финансовый план. Он предсказывает, какую прибыль компания может получить в будущем и какие расходы ей предстоят. Эти данные подсказывают, как лучше развивать организацию.
В статье рассказываем, что такое финансовое планирование, зачем оно нужно и как составить прогноз для бизнеса.
Что такое финансовое планирование
Финансовое планирование — это управление доходами и расходами бизнеса. Компания прогнозирует, откуда и когда поступят средства, а также решает, на что их потратить.
Государственные предприятия составляют план по одному стандарту, а частные организации сами решают, какие методы финансового планирования использовать. Обычно в прогноз входит:
- Бюджетирование. Бизнес распределяет средства по текущим статьям расходов. Определяет, сколько потратит на закупки, зарплаты, маркетинг, аренду.
- Прогнозирование. Компания предполагает, сколько заработает и потратит в будущем. Смотрит на цифры прошлых месяцев, учитывает планы и ситуацию на рынке. Решает, к каким источникам финансирования обратиться.
Финансовый план дает бизнесу несколько важных преимуществ. Он помогает:
Снижать риски. Компания заранее прогнозирует разные ситуации и готовит план действий. Решает, где сократить траты, какие создать резервы, когда привлечь заемные средства. В результате заранее готовится ко всем возможным сценариям.
Принимать стратегические решения. Финансовый план показывает, какие ресурсы есть у компании и на что их можно направить. Открыть новую точку продаж, нанять специалиста, увеличить рекламный бюджет — прогноз позволяет оценить, может ли компания себе это позволить и когда инвестиции окупятся.
Контролировать расходы. План показывает структуру трат. Компания понимает, на что уходят деньги, и может сократить издержки и перенаправить средства на более важные направления.
Какие виды финансового планирования бывают
Краткосрочное планирование
Этот вид охватывает период от месяца до года. Бизнес детально планирует ближайшие операции: закупки, зарплаты, платежи поставщикам, налоги, маркетинговые расходы. В результате всегда знает, что средств хватит на текущие обязательства.
В краткосрочном планировании обычно используют платежный календарь — документ, в котором по дням расписывают все поступления и списания. Он показывает, когда на счет придут платежи от клиентов, когда нужно заплатить поставщикам и сотрудникам.
Среднесрочное планирование
Среднесрочный план связывает текущую деятельность компании со стратегическими задачами. Бизнес определяет целевые показатели на 1-3 года: рост выручки или доли рынка, выход в новые регионы или запуск продуктов. Затем рассчитывает необходимые инвестиции и прогнозирует финансовые результаты.
В среднесрочном планировании обычно используют несколько инструментов:
- Бюджет доходов и расходов (БДР) — прогноз прибыли компании. Показывает, сколько бизнес планирует заработать и потратить, какой останется доход.
- Бюджет движения денежных средств (БДДС) — картина денежных потоков. БДДС показывает, когда средства придут на счет и когда уйдут.
- Инвестиционный бюджет — план крупных вложений: покупки оборудования, ремонта помещений, разработки нового продукта. Показывает, сколько средств нужно на развитие и откуда их взять.
Долгосрочное планирование
Долгосрочный план определяет стратегическое развитие компании на три года и дольше. Он фиксирует, какой компания хочет стать, какую долю рынка занять, какие направления развивать.
Долгосрочное планирование менее детально, чем краткосрочное и среднесрочное. Такой план дает ориентиры и помогает принимать решения: стоит ли инвестировать в направление, достаточно ли текущих темпов роста для достижения будущих целей или нужно ускорить работу.
Основной инструмент — финансовая модель. Она показывает, что будет с финансами компании при оптимистичном, реалистичном и пессимистичном развитии событий. Помогает оценить риски и понять, какие решения приведут к целям быстрее.
| Тип планирования | Период | Основные задачи | Инструменты |
| Краткосрочное | До года | Контроль текущих доходов и обязательств бизнеса | Платежный календарь |
| Среднесрочное | 1-3 года | Планирование развития, управление инвестициями | БДР, БДДС, инвестиционный бюджет |
| Долгосрочное | 3-5 лет и более | Стратегическое планирование | Финансовая модель |
Как составить финансовый план
Шаг 1. Изучите данные о текущем состоянии бизнеса
Соберите информацию о том, сколько средств есть сейчас, какие расходы несет бизнес. Вам понадобятся:
- Остатки на счетах — сколько денег есть в кассе, на расчетных счетах, в краткосрочных вложениях. Это покажет, какими ресурсами компания располагает прямо сейчас.
- Дебиторская задолженность — сколько вам должны клиенты и когда ожидаются платежи. Эти средства войдут в оборот в ближайшее время, и нужно учитывать их при планировании.
- Кредиторская задолженность — сколько и кому должна компания, какие сроки оплаты. Это обязательства, которые нужно закрыть в определенные даты.
- Текущие расходы — постоянные траты на аренду, зарплаты, коммунальные услуги, подписки на сервисы, а также переменные расходы, которые зависят от объема продаж.
- Источники дохода — откуда приходят деньги: продажи разных товаров или услуг, регулярные контракты, разовые сделки. Важно понимать структуру выручки.
Шаг 2. Поставьте финансовые цели
Цели показывают, к чему стремится компания. Они должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, значимыми и ограниченными по времени — по методу SMART.
Финансовые цели должны отвечать бизнес-задачам. Если компания планирует выйти на новый рынок — значит, нужно обеспечить финансирование на запуск. Хочет повысить рентабельность — в плане это отразится через контроль затрат.
Шаг 3. Определите горизонт планирования
Решите, на какой срок составляете план. Это зависит от целей и задач бизнеса.
Месяц или квартал — если нужно контролировать текущие платежи и избегать кассовых разрывов. Подходит для краткосрочного управления.
Год — стандартный горизонт для большинства компаний. Позволяет спланировать операционную деятельность и связать ее со стратегическими целями.
Три года и более — для стратегического планирования, оценки крупных инвестиций, привлечения финансирования.
Можно составить несколько планов с разными горизонтами. Например, детальный на квартал для контроля платежей и общий на год для понимания развития бизнеса.
Шаг 4. Составьте прогноз
Для примера рассмотрим среднесрочное фин.планирование — на год. Для такого плана подойдет три инструмента.
1. Бюджет доходов и расходов (БДР). Составьте прогноз выручки по месяцам с учетом планов по продажам и маркетингу. Распишите все категории расходов — постоянные и переменные. Посчитайте прибыль за каждый месяц и год в целом.
2. Бюджет движения денежных средств (БДДС). Запланируйте все поступления от клиентов с учетом отсрочек. Распишите все платежи — поставщикам, за аренду, зарплаты, налоги. Посчитайте остаток денег на конец каждого месяца.
3. Инвестиционный бюджет. Внесите планы крупных вложений в отдельный прогноз. Определите, за счет чего вы будете финансировать проекты — за счет прибыли, кредитов или других инвестиций.
Частые вопросы
Зависит от специфики бизнеса и ситуации на рынке. Многие компании сверяют план с реальной ситуацией еженедельно — смотрят на фактические показатели выручки, расходов и прибыли, сравнивают с прогнозом. Если отклонения небольшие, продолжают работать по текущей стратегии. Если расхождения серьезные, корректируют прогноз.
Полностью финансовый план пересматривают раз в квартал или раз в год. Это позволяет учесть изменения и скорректировать стратегию.
Внеплановый пересмотр нужен при резких изменениях внешних условий. Скачок курса валют, появление сильного конкурента, изменение законодательства, кризис в отрасли — все это поводы быстро обновить прогноз.
Сначала разберитесь в причинах. Посмотрите, какие показатели отстают от прогноза, и предположите, почему это произошло. Возможно, изначальный прогноз был слишком оптимистичным. Или изменились внешние условия — спрос упал, конкуренты снизили цены, выросли затраты на сырье.
Затем скорректируйте план или действия компании. Если прогноз был нереалистичным, пересмотрите цифры и цели — лучше иметь достижимую стратегию, чем постоянно не выполнять завышенные показатели. Если проблема во внешних факторах, адаптируйте план — ищите способы сократить расходы, меняйте каналы продаж, пересматривайте ценообразование.
Не игнорируйте отклонения. Главное — вовремя реагировать на расхождения и принимать решения на основе реальных данных.
Что в итоге
- Основа финансового планирования — это управление доходами и расходами бизнеса. Компания прогнозирует, сколько средств заработает и на что их потратит.
- Цели и задачи финансового планирования: снижать риски, контролировать расходы и принимать стратегические решения на основе данных, а не интуиции.
- Финансовое планирование делят на три вида: краткосрочное (до года), среднесрочное (1-3 года) и долгосрочное (от трех лет). Для каждого используют разные инструменты.
- Чтобы составить финансовый план, соберите данные о текущем состоянии бизнеса, поставьте цели, определите горизонт планирования и составьте прогноз. Регулярно сверяйте план с реальностью и корректируйте его при необходимости.